¿Se hereda un seguro de vida? Cobro, herencia e impuestos

Actualizado el 15 de noviembre de 2026 · Por Lucía Ferrán

Un seguro de vida no se hereda como se hereda un piso o una cuenta corriente. Si el tomador dejó un beneficiario designado, esa persona cobra el capital directamente de la aseguradora, al margen del reparto de la herencia, y lo cobra aunque renuncie a heredar. Si no designó a nadie, el dinero sí entra en el patrimonio del fallecido y pasa a sus herederos. Esa diferencia decide quién cobra, cuánto paga a Hacienda y qué papeles hay que mover. Aquí la explicamos con los artículos de la Ley de Contrato de Seguro y de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones comprobados en el BOE en noviembre de 2026.

¿Se puede heredar un seguro de vida?

Sí, pero casi nunca por la vía de la herencia. El capital de un seguro de vida lo cobra el beneficiario que el tomador designó en la póliza, y lo recibe por un derecho propio que nace del contrato, no por ser heredero. Solo cuando no hay beneficiario designado el dinero se incorpora al patrimonio del fallecido y se reparte entre sus herederos como cualquier otro bien.

Esa regla está en el artículo 84 de la Ley 50/1980, de Contrato de Seguro, que puedes leer en su texto consolidado en el BOE. El tomador, que es quien firma y paga la póliza, puede designar beneficiario y cambiarlo cuando quiera sin pedir permiso a la aseguradora. La designación vale si consta en la póliza, en una declaración escrita comunicada al asegurador o en el testamento. Y el mismo artículo cierra el círculo: si al fallecer el asegurado no hay beneficiario designado ni reglas para determinarlo, el capital forma parte del patrimonio del tomador. Ahí, y solo ahí, el seguro se hereda en sentido estricto.

Conviene distinguir tres figuras que en una familia suelen coincidir en pocas personas, pero que la ley separa. El tomador contrata y paga. El asegurado es la persona sobre cuya vida se contrata; en la mayoría de pólizas individuales es la misma que el tomador. El beneficiario es quien cobra. Si no tienes clara la mecánica básica del producto, en qué es un seguro de vida la explicamos desde el principio; aquí damos por sentado que ya sabes qué contrató la persona que ha fallecido, o qué has contratado tú y quieres dejar bien atado.

Un apunte práctico antes de seguir: el resto de la herencia se gestiona con notario, testamento y partición; el seguro, con la aseguradora. Son dos trámites que corren en paralelo y que solo se cruzan en Hacienda, como verás en la parte de impuestos.

¿Quién cobra el seguro de vida cuando fallece el asegurado?

Cobra la persona designada como beneficiaria en la póliza, en un escrito posterior enviado a la aseguradora o en el testamento. Si el tomador no designó a nadie, cobran sus herederos, porque el capital pasa a formar parte de su patrimonio. Y si designó a varios, el reparto se hace por partes iguales salvo que la póliza diga otra cosa.

La ley también resuelve las designaciones vagas, que son las más habituales en pólizas antiguas. Según el artículo 85 de la Ley de Contrato de Seguro, si la póliza dice «hijos» se entiende que son los descendientes con derecho a herencia; si dice «herederos», los que lo sean en el momento del fallecimiento del asegurado; y si dice «cónyuge», quien lo sea en ese momento, no quien lo era al firmar. Esta última regla evita que una pareja de hace veinte años cobre un seguro que nadie actualizó. Pero fíjate en el límite: si te divorciaste y la póliza nombra a tu excónyuge por su nombre y apellidos, no hay designación genérica que interpretar, y cobra la persona nombrada mientras el tomador no la cambie.

Cuando hay varios beneficiarios, el artículo 86 fija el reparto: por partes iguales, salvo estipulación en contra. Si los beneficiarios son los herederos, en proporción a la cuota que a cada uno le corresponda en la herencia. Y si uno de ellos no llega a adquirir su parte, esa parte acrece a los demás beneficiarios, es decir, se suma a la de los otros en vez de volver a la herencia.

Hay un detalle del artículo 87 que afecta a quién cobra al final. El tomador puede revocar la designación en cualquier momento, salvo que haya renunciado expresamente y por escrito a esa facultad. Esa renuncia tiene un precio: quien renuncia a revocar pierde los derechos de rescate, anticipo, reducción y pignoración de la póliza. Es la situación típica de un seguro de vida vinculado a una hipoteca, donde el banco figura como beneficiario por el capital pendiente del préstamo y el tomador acepta no cambiarlo mientras dure la deuda.

¿Un seguro de vida entra en la herencia?

No, si hay beneficiario designado. El capital del seguro queda fuera del caudal hereditario, que es el conjunto de bienes, derechos y deudas que deja el fallecido y que se reparte entre los herederos. El beneficiario lo cobra de la aseguradora por derecho propio, sin esperar a la partición de la herencia y sin que ese dinero responda de las deudas del difunto. Sí entra en la herencia cuando no hay beneficiario: entonces es un bien más del patrimonio del tomador.

La protección del beneficiario frente a herederos y acreedores es expresa. El artículo 88 de la Ley de Contrato de Seguro establece que la prestación del asegurador debe entregarse al beneficiario aun contra las reclamaciones de los herederos legítimos y de los acreedores del tomador. Dicho de forma llana: si tu padre dejó deudas y te designó beneficiario de su seguro de vida, sus acreedores no pueden ir contra ese capital, y tus hermanos no pueden exigir que lo metas en el reparto.

El mismo artículo deja una única puerta abierta. Herederos y acreedores sí pueden reclamar al beneficiario el reembolso de las primas que el tomador pagó en fraude de sus derechos. Es decir, no pueden tocar el capital, pero sí recuperar el importe de las primas si demuestran que el tomador pagó el seguro para vaciar su patrimonio y perjudicarles. En una póliza de riesgo con primas periódicas modestas esa reclamación tiene poco recorrido; cobra sentido cuando se pagaron primas muy altas poco antes del fallecimiento y con deudas pendientes.

Esta separación entre seguro y herencia es la razón por la que muchas familias contratan un seguro de vida de riesgo aunque tengan patrimonio: el capital llega a la persona elegida sin pasar por el reparto ni esperar a la partición. Si estás valorando contratar uno con esa idea, en nuestra guía del seguro de vida repasamos las modalidades, los plazos y las coberturas que puedes combinar.

¿Puedo cobrar el seguro si renuncio a la herencia?

Sí. Si eres beneficiario designado del seguro de vida, puedes renunciar a la herencia y cobrar el capital igualmente. El derecho al seguro nace del contrato, no de tu condición de heredero, y la Ley de Contrato de Seguro lo dice de forma expresa para el caso que más dudas genera: el de los beneficiarios que, además, son herederos.

El último párrafo del artículo 85 de la Ley de Contrato de Seguro establece que los beneficiarios que sean herederos conservarán dicha condición aunque renuncien a la herencia. La situación es frecuente: una persona fallece con más deudas que bienes, sus hijos renuncian a la herencia para no responder de ellas, y el seguro de vida en el que figuran como beneficiarios sigue siendo suyo. Como el artículo 88 pone ese capital fuera del alcance de los acreedores del tomador, la renuncia a la herencia y el cobro del seguro no se estorban.

El matiz importante está en cómo te designaron. Si la póliza te nombra por tu nombre, o usa la fórmula «hijos», el artículo 85 te cubre sin discusión. Si la póliza dice «herederos» a secas, el beneficiario es quien tenga esa condición al fallecer el asegurado, y el mismo artículo aclara que la renuncia a la herencia no te la quita. Lo que no debes hacer es confundir dos renuncias distintas: renunciar a la herencia ante notario no implica renunciar al seguro, y para dejar de ser beneficiario tendrías que renunciar expresamente a esa prestación ante la aseguradora.

Hay un segundo matiz, esta vez fiscal, que conviene no mezclar. El artículo 28 de la Ley 29/1987, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, regula la renuncia pura, simple y gratuita de la herencia: en ese caso tributan los beneficiarios de la parte renunciada, no quien renuncia. Esa norma habla de la herencia, no del seguro. Si renuncias a la herencia pero cobras el seguro, por el seguro tributas tú, como beneficiario, con las reglas que vienen a continuación.

¿Qué impuestos se pagan por heredar un seguro de vida?

El beneficiario de un seguro de vida paga el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) por el capital que recibe, siempre que quien contrató el seguro sea una persona distinta de él. El impuesto se devenga el día del fallecimiento del asegurado y se autoliquida en el plazo de seis meses desde esa fecha. La cuantía final depende de la comunidad autónoma, porque es un tributo cedido y cada una aplica sus propias reducciones y su tarifa.

La base legal es el artículo 3.1.c de la Ley 29/1987: la percepción de cantidades por los beneficiarios de contratos de seguros sobre la vida es hecho imponible del impuesto cuando el contratante es persona distinta del beneficiario. La excepción está en el propio artículo: si el beneficiario es quien contrató el seguro, la cantidad no tributa en Sucesiones sino en el IRPF, como prevé el artículo 16.2.a de la Ley del IRPF. Es el caso de quien contrata un seguro sobre la vida de otra persona y se designa a sí mismo beneficiario.

Dos fechas que no conviene confundir. El devengo, que es el momento en que nace la obligación de pagar, es el día del fallecimiento del asegurado según el artículo 24.1 de la Ley del ISD. El plazo de presentación es de seis meses desde el fallecimiento, y el artículo 67.1.a del Reglamento del impuesto (Real Decreto 1629/1991) incluye expresamente en ese plazo las autoliquidaciones «de los beneficiarios de contratos de seguro de vida». No esperes a cobrar para contar los seis meses: cuentan desde el fallecimiento, aunque la aseguradora tarde en pagar.

Dónde se presenta depende de tu caso. La Agencia Tributaria mantiene el modelo 650 de autoliquidación por adquisiciones mortis causa para los supuestos de competencia estatal, pero lo normal es que el impuesto se gestione con la hacienda de la comunidad autónoma donde residía el fallecido. Cada comunidad publica su procedimiento; el de la Comunidad de Madrid, por ejemplo, detalla modelos, plazos y bonificaciones propias.

Reducciones por parentesco

Antes de aplicar la tarifa, la ley permite restar una reducción según el grado de parentesco con el fallecido. Las reducciones estatales están en el artículo 20.2 de la Ley 29/1987 y se aplican cuando la comunidad autónoma no ha regulado las suyas. Son estas:

A estas reducciones se suma otra de 47.858,59 € para las personas con una discapacidad igual o superior al 65 %, también en el artículo 20.2. Y el artículo 20.1 recuerda que las comunidades autónomas pueden aprobar sus propias reducciones, porque el impuesto está cedido; cuando lo hacen, el orden es aplicar primero las del Estado y después las autonómicas. Las comunidades que han ejercido esa competencia aplican sus propias cifras, de modo que dos beneficiarios con el mismo capital y el mismo parentesco pueden pagar cuotas muy distintas según dónde residiera el fallecido. Por eso no sirve copiar el resultado de un conocido de otra comunidad.

¿Cuánto se paga por heredar un seguro de vida? (ejemplo hipotético)

No hay una cifra única: la cuota sale de aplicar la tarifa del impuesto a la base liquidable, y tanto la tarifa como las reducciones dependen de la comunidad autónoma. Lo que sí es igual en todas partes es el método: el capital cobrado es la base imponible, se restan las reducciones que correspondan y sobre lo que queda, la base liquidable, se aplica la escala del artículo 21 de la Ley 29/1987 o la que haya aprobado la comunidad.

Veámoslo con un ejemplo hipotético, sin más pretensión que enseñar el orden de los pasos. Supón un seguro de vida con un capital de 60.000 € y un único beneficiario designado, un hijo de 30 años, en una comunidad autónoma que no hubiera regulado reducciones propias:

• Base imponible: el capital percibido, 60.000 €.
• Reducción: el hijo tiene 21 años o más, así que está en el Grupo II y le corresponde la reducción estatal de 15.956,87 € del artículo 20.2.
• Base liquidable: 60.000 € menos 15.956,87 €, es decir, 44.043,13 €.
• Cuota: la que resulte de aplicar a esos 44.043,13 € la escala del artículo 21 o la tarifa de su comunidad, con las bonificaciones que esta tenga aprobadas.

No damos la cuota en euros a propósito. Dependería de la escala concreta y de las bonificaciones de cada comunidad, y una cifra puesta aquí sin ese dato sería peor que ninguna. El mismo caso en dos comunidades distintas da resultados distintos. Para saber lo que pagarías tú, lleva el capital, la fecha de fallecimiento y el parentesco al simulador o al servicio de atención al contribuyente de la hacienda autonómica, que es quien liquida el impuesto, y guarda la respuesta por escrito.

Si lo que te preocupa es el otro lado de la ecuación, cuánto cuesta dejar ese capital a tu familia, la prima de un seguro de riesgo depende sobre todo de la edad, el capital asegurado y el estado de salud; lo detallamos en cuánto cuesta un seguro de vida.

Beneficiario, heredero y legatario: diferencias

El beneficiario cobra el seguro por el contrato; el heredero recibe una parte del patrimonio del fallecido, con sus bienes y sus deudas; el legatario recibe un bien concreto que el testamento le asigna. Son tres títulos distintos, y una misma persona puede reunir dos o los tres a la vez.

Beneficiario. Es la persona designada por el tomador según los artículos 84 a 87 de la Ley de Contrato de Seguro. Su derecho nace del contrato y se dirige contra la aseguradora, no contra la herencia. No responde de las deudas del fallecido con el capital del seguro (artículo 88) y conserva su derecho aunque renuncie a la herencia (artículo 85). Tributa en Sucesiones, pero por un concepto propio: la percepción de cantidades de un seguro sobre la vida (artículo 3.1.c de la Ley del ISD).

Heredero. Es quien sucede al fallecido en una cuota de su patrimonio, por testamento o, si no lo hay, por las reglas legales de la sucesión. Recibe bienes y deudas en proporción a su cuota. Si el seguro de vida no tiene beneficiario designado, el capital entra en ese patrimonio y le llega por esta vía, mezclado con el resto y expuesto a los acreedores, como cualquier otro bien de la herencia.

Legatario. Es quien recibe por testamento un bien o derecho determinado, por ejemplo un inmueble o una cantidad de dinero, sin convertirse en heredero de una cuota. No confundas esa figura con el beneficiario designado en el testamento: el artículo 84 admite expresamente que la designación de beneficiario se haga en testamento, y en ese caso la persona cobra como beneficiaria del seguro, con la protección del artículo 88, no como legataria de un bien de la herencia.

Para la familia la diferencia es muy concreta. Si tu madre te dejó en testamento su piso y, en la póliza, te nombró beneficiario de su seguro de vida, eres legatario del piso y beneficiario del seguro: el piso pasa por la herencia y el seguro no. Si además eres heredero de una cuota, respondes de las deudas con los bienes de esa cuota, pero no con el capital del seguro. Para los trámites de la herencia propiamente dicha, aceptación, partición y entrega de legados, el Consejo General del Notariado explica en su portal cómo se formalizan ante notario.

Pasos para cobrar el seguro de vida tras el fallecimiento

Para cobrar un seguro de vida hay que comunicar el fallecimiento a la aseguradora, acreditar quién es el beneficiario y liquidar el Impuesto sobre Sucesiones; la aseguradora paga una vez tiene la documentación completa, y la ley le marca plazos. El proceso suele ser más sencillo que el de la herencia, pero tiene sus pasos.

1. Localiza la póliza. Busca el contrato entre los papeles del fallecido, en sus extractos bancarios (la prima suele aparecer como cargo periódico) y en la documentación de la hipoteca o de los préstamos, donde es frecuente que haya un seguro de vida asociado. Si no sabes si existía alguna póliza, el Ministerio de Justicia gestiona el Registro de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento, que informa de los seguros de vida en los que figuraba como asegurada la persona fallecida y con qué entidad.
2. Comunica el siniestro a la aseguradora. Hazlo por escrito y con acuse de recibo, cuanto antes. A partir de esa comunicación empiezan a correr los plazos que la ley impone al asegurador.
3. Reúne la documentación. Lo habitual es que la aseguradora pida el certificado de defunción, el documento de identidad del beneficiario, la póliza o el número de contrato, y el justificante de haber presentado el Impuesto sobre Sucesiones, porque sin él no libera el capital. Si la designación es genérica («herederos», «hijos»), te pedirá además el testamento o la declaración de herederos para acreditar quién entra en esa categoría. Cada compañía publica su lista exacta; pídela por escrito al comunicar el siniestro.
4. Presenta el Impuesto sobre Sucesiones. En seis meses desde el fallecimiento, ante la hacienda autonómica que corresponda, o con el modelo 650 de la AEAT si la competencia es estatal, tal y como explica la sección de impuestos. Si el plazo se te echa encima porque la aseguradora aún no ha confirmado el capital, consulta en esa hacienda qué opciones tiene previstas; no dejes pasar la fecha sin hacer nada.
5. Cobra y, si la aseguradora se retrasa, exige los intereses del artículo 20. El artículo 20 de la Ley de Contrato de Seguro marca cuándo el asegurador incurre en mora: cuando no cumple su prestación en tres meses desde el siniestro, o cuando no paga el importe mínimo de lo que pueda deber dentro de los cuarenta días desde la declaración del siniestro. La penalización es un interés igual al interés legal del dinero incrementado en un 50 %, y si pasan dos años sin pagar, ese interés no puede bajar del 20 %. En un seguro de vida el perjudicado es el beneficiario, así que esos intereses son tuyos: reclámalos por escrito si la compañía se demora sin causa justificada.

Si no hay beneficiario designado, el artículo 84 de la Ley de Contrato de Seguro dice que el capital pasa al patrimonio del tomador y, por tanto, a sus herederos. En ese caso la aseguradora no paga a una persona concreta sino a la herencia: tendrás que acreditar la condición de heredero con el testamento o, si no existe, con la declaración de herederos ante notario, y el capital se reparte con el resto de bienes. Es más lento y, como vimos, ese dinero sí responde de las deudas del fallecido. Si la persona fallecida tenía más de 65 años y una póliza antigua, revisa sus condiciones con calma, porque las pólizas pensadas para esa edad tienen sus propias particularidades; las repasamos en seguro de vida para mayores de 65 años.

Si surge un conflicto, porque hay dudas sobre quién es el beneficiario o la aseguradora rechaza el pago, conviene consultar con un abogado especializado en seguros o en sucesiones; el Consejo General de la Abogacía Española agrupa a los colegios profesionales donde puedes localizar uno.

Errores frecuentes al designar beneficiario

La mayoría de los problemas al cobrar un seguro de vida no los causa la aseguradora, sino una designación mal hecha o nunca revisada. Estos son los fallos que más se repiten y lo que dice la ley en cada caso.

No designar a nadie. Es el error más caro. Sin beneficiario, el artículo 84 de la Ley de Contrato de Seguro manda el capital al patrimonio del tomador: entra en la herencia, se reparte con el resto de bienes, responde de las deudas y obliga a los herederos a acreditar su condición ante la aseguradora. Todo lo que el seguro de vida tiene de rápido y de protegido se pierde.

Dejar al excónyuge. Si la póliza nombra a la pareja por su nombre y apellidos y luego hay un divorcio, esa persona sigue siendo beneficiaria hasta que el tomador cambie la designación. La regla del artículo 85 que entiende por cónyuge «el que lo sea en el momento del fallecimiento» solo funciona cuando la designación es genérica, no cuando hay un nombre escrito.

Confiar en que «herederos» significa lo que tú crees. Según el artículo 85, «herederos» son quienes tengan esa condición al fallecer el asegurado, y el artículo 86 reparte el capital entre ellos en proporción a su cuota hereditaria. Si querías que un hijo cobrara más, o que cobrara una persona que no es heredera, hay que escribirlo con nombre y porcentaje.

No actualizar tras un nacimiento o un fallecimiento. Si la póliza designa a dos hijos por su nombre y nace un tercero, ese tercero no cobra. Si uno de los beneficiarios designados fallece antes que el asegurado, su parte acrece a los demás beneficiarios según el artículo 86; no pasa a sus propios hijos salvo que la póliza lo prevea. La designación genérica «hijos», que el artículo 85 interpreta como los descendientes con derecho a herencia, resuelve mejor estos casos que una lista de nombres.

Renunciar a revocar sin medir las consecuencias. El artículo 87 permite al tomador renunciar por escrito a la facultad de cambiar al beneficiario, pero a cambio pierde el rescate, el anticipo, la reducción y la pignoración de la póliza. Es razonable cuando lo exige un banco por una hipoteca; no lo es por hacer un favor a alguien.

Designar en el testamento y olvidarlo. El artículo 84 admite la designación en testamento, pero si después firmas una póliza nueva con otro beneficiario, o cambias el testamento sin avisar a la aseguradora, pueden convivir dos designaciones contradictorias. Comunica siempre a la compañía, por escrito, la designación vigente, y guarda copia.

No revisar la póliza cuando cambia la vida. Boda, divorcio, hijos, hipoteca cancelada, jubilación: cada uno de esos momentos debería ir acompañado de una mirada a quién figura como beneficiario y con qué capital. El tomador puede cambiarlo en cualquier momento sin el consentimiento de la aseguradora, según el artículo 84. Y si estás eligiendo un seguro nuevo, que la designación y el cambio de beneficiario se puedan hacer por escrito y sin trabas es uno de los criterios que miramos en cómo elegir el mejor seguro de vida.

Preguntas frecuentes sobre heredar un seguro de vida

¿Se puede heredar un seguro de vida?

Sí, pero normalmente no por la vía de la herencia. Si hay beneficiario designado, cobra el capital por derecho propio, al margen del reparto hereditario. Solo si el tomador no designó beneficiario el capital entra en su patrimonio y pasa a sus herederos, según el artículo 84 de la Ley de Contrato de Seguro.

¿Quién cobra un seguro de vida cuando fallece el asegurado?

El beneficiario designado en la póliza, en un escrito comunicado a la aseguradora o en el testamento. Si no hay designación, los herederos del tomador. Si hay varios beneficiarios, cobran por partes iguales salvo que la póliza fije otro reparto, y si son los herederos, en proporción a su cuota hereditaria (artículos 84 a 86 de la Ley de Contrato de Seguro).

¿Un seguro de vida entra en la herencia?

No, si hay beneficiario designado: el capital queda fuera del caudal hereditario y se entrega al beneficiario aun contra las reclamaciones de herederos y acreedores del tomador, que solo pueden exigirle el reembolso de las primas pagadas en fraude de sus derechos (artículo 88 de la Ley de Contrato de Seguro). Sí entra en la herencia cuando no hay beneficiario designado.

¿Qué impuestos se pagan al heredar un seguro de vida?

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuando quien contrató el seguro es una persona distinta del beneficiario (artículo 3.1.c de la Ley 29/1987). Se devenga el día del fallecimiento y se autoliquida en seis meses desde esa fecha. La cuota depende de la comunidad autónoma, que puede aplicar sus propias reducciones y tarifa. Si el beneficiario es el propio contratante, tributa en el IRPF.

¿Puedo cobrar el seguro de vida si renuncio a la herencia?

Sí. El último párrafo del artículo 85 de la Ley de Contrato de Seguro establece que los beneficiarios que sean herederos conservan esa condición aunque renuncien a la herencia. El derecho al capital nace del contrato, no de la condición de heredero, y los acreedores del fallecido no pueden ir contra él.

¿Cuánto se paga por heredar un seguro de vida?

No hay una cifra fija. La base imponible es el capital cobrado; se restan las reducciones por parentesco (la estatal del Grupo II, para hijos de 21 años o más y cónyuges, es de 15.956,87 €) y sobre la base liquidable se aplica la escala de la comunidad autónoma. Con un capital de 60.000 € y la reducción estatal del Grupo II, la base liquidable sería de 44.043,13 €; la cuota en euros depende de la tarifa de cada comunidad.